Czy handel na rynku Forex jest opodatkowany?
Opublikowano: 16 grudnia 2022

Rynek Forex rozwija się w zatrważającym tempie. Handel walutami czy kontraktami CFD jest nie tylko bardzo opłacalny, ale również stosunkowo bezpieczny. Wielu inwestorów zarabia w ten sposób potężne pieniądze, ale wiele osób, które dopiero rozpoczynają przygodę z Forex, zastanawia się czy wszystkie dokonywane w ten sposób operacje są opodatkowane. 

Opodatkowanie rynku Forex w praktyce 

Zgodnie z zasadami, które ustawiono w ustawie PIT, wszystkie operacje handlowe na rynku Forex są tożsame z obrotem instrumentami finansowymi. Tak uzyskany przychód podlega więc opodatkowaniu przychodem z kapitałów pieniężnych. Jest to kluczowa informacja dla początkujących inwestorów, którzy dopiero zaznajamiają się z działaniem rynku Forex. Powinni oni też zwrócić uwagę na wybór brokera. Jednym z takich brokerów jest eToro – zapraszamy do lektury etoro forex review – z tej recenzji dowiecie się, czy warto postawić właśnie na ten wybór. 

Rynek Forex to przede wszystkim sprzedaż i kupno walut. Handel odbywa się tutaj przez całą dobę, a wszystko rozgrywa się online – do działania potrzebujesz wyłącznie Internetu oraz urządzenia mobilnego lub komputera. Warto zaznaczyć, że na rynku Forex działają zarówno handlowcy, jak i indywidualni inwestorzy. Ogólnym celem jest tutaj osiągnięcie zysku ze sprzedaży waluty po wyższej cenie niż ta, po której została zakupiona. 

Możliwości rynku Forex są ogromne. O tym, jak to działa w praktyce możesz przeczytać tutaj. Bycie traderem Forex to nieustanne poszerzanie swojej wiedzy i bycie na bieżąco ze wszystkimi informacjami dotyczącymi zarówno samych walut, jak i zmian gospodarczych czy geopolitycznych na całym świecie. 

Podatek od handlu na rynku Forex 

W przypadku rynku polskiego, zyski uzyskane na rynku Forex podlegają 19% podatku od dochodu. Jest to dokładnie opisane w ustawie PIT. Mowa tutaj o tym, że wszelkie dochody, które uzyskamy z odpłatnego zbycia różnych instrumentów finansowych są opodatkowane w wysokości 19% od dochodu. Na całe szczęście inwestorzy nie muszą jednak martwić się kompletowaniem dokumentacji – należy to bowiem do obowiązków brokera. 

Podatki od handlu na rynku Forex musimy płacić raz w roku podczas zeznania podatkowego. Cały proces będzie się jednak różnić w zależności od tego, czy korzystamy z polskiego czy z zagranicznego brokera. Powinni oni dostarczyć swoim klientom PIT-8c – jeśli jednak takiego dokumentu nie dostaniemy, to konieczny będzie kontakt ze swoim brokerem. Rozliczenie nie jest zbyt skomplikowane. Możemy to zrobić w zeznaniu PIT-38 (wykorzystując dane z PIT 8-c).

W przypadku korzystania z usług zagranicznych brokerów, nie mają oni obowiązku przesyłania polskim klientom dokumentu PIT 8-c. Może to spowodować niemałe komplikacje, dlatego wówczas należy samodzielnie obliczyć wysokość dochodu i kosztów. Należy też pamiętać, żeby wszelkie dokumenty złożyć na czas. 

Do kiedy należy rozliczyć podatek? 

Przychody z Forex należy rozliczyć w zeznaniu PIT-38 do 30 kwietnia roku, który następuje po tzw. roku podatkowym. W przypadku korzystania z usług polskiego brokera do 28 lutego powinniśmy otrzymać PIT 8-c, na bazie którego można wypełnić deklarację roczną. Jeśli jednak z danej umowy wynika, że należy dokonać zapłaty podatku w dwóch krajach (gdy np. korzystamy z usług zagranicznego brokera, ale zarabiamy też w Polsce), to da się tego uniknąć według art. 30b ust. 5a ustawy PIT. W Polsce nie ma żadnego dodatkowego podatku od zysków kapitałowych oprócz wspomnianego 19-procentowego podatku liniowego. 

Istotne informacje dotyczące opodatkowania rynku Forex w Polsce:

• Jeśli korzystamy z usług polskiego brokera, to ten do 28 lutego ma obowiązek przesłać nam PIT 8-c, na którego podstawie będziemy mogli rozliczyć roczne zeznanie podatkowe PIT-38. W przypadku zagranicznych brokerów musimy wszystko obliczyć i dostarczyć samodzielnie.
• Przychody z Forex wpisuje się w pozycji 19 w PIT-38.
• Koszty uzyskania przychody z Forex wpisujemy w pozycji 20 w PIT-38. 
• Od dochodu trzeba naliczyć podatek 19%.
• Zeznanie musi trafić na Urzędu Skarbowego do 30 kwietnia roku rozliczeniowego. 
• Przed rozpoczęciem inwestycji należy zapoznać się z podstawowymi zasadami działania rynku Forex.

materiał zewnętrzny